TA4 Contabilidad financiera, Ejercicios de Contabilidad Financiera

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CURSO: INTEGRADOR I CONTABILIDAD

DOCENTE:

ALUMNOS:

CORTEZ TOCTO, NICOLLE MARYORIE

RENTERIA RICO, IRMA NALLELY

BAZAN ESPINOZA, ISIDRO

AGUILAR CRUZ,JOSIELITH

ENRIQUE EDGARDO AGUAYO

MIRANDA

4017 Impuesto a la renta 40171 Renta de tercera categoría 40172 Renta de cuarta categoría 403 Instituciones públicas 4031 Essalud 4032 ONP 45 Obligaciones financieras 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras 50 Capital 501 Capital social 59 Resultados Acumulados 591 Utilidades no distribuídas 5911 Utildades acumuladas Operaciones del año 2023 1 El 09.01.2023 se paga con transferencia de fondos los tributos Essalud, ONP, impuestos pendientes de pago IG la renta de 3°categoría y 4° categoría. Los anticipos por alquileres se aplican en enero 2023; 100% gastos de ad 2 Las compras de mercaderías en abril 2023, sustentadas con facturas fidedigna E001-5050, acreditadas y pagad fondos, fueron de S/ 52,000 más IGV. A la Empresa D'China EIRL con RUC 20149527412. 3 En setiembre se venden mercaderías con transferencia de cuenta por S/458,000 más IGV, y la venta cumple co de la NIIF 15. El costo de ventas es de S/ 99,000. Se entregó el producto y el cliente está de acuerdo con el pre según Factura E002 - 1230 a la Empresa COSCO Travel SRL, con RUC 20508271412 4 En octubre se pagó en efectivo multas a la Sunat por S/600 más S/ 50 de intereses moratorios. 5 En diciembre se paga en efectivo un aviso publicitario al diario Pasa la Voz SAC. Con RUC 20305040500 por S/ sustentado con factura fidedigna y acreditada, N° E009-8041. 6 El 30.12.2023 la empresa pagó con transferencia de fondos los gastos personales del gerente general por S/ Todos los gastos Fueron con Facturas de diferentes Proveedores. 7 El 31.12.2023 se contrata y paga en efectivo la póliza anual de seguro vida ley a MAPFRE PERÚ para 02 trabaja más IGV. Factura E750-1236, el RUC de la empresa es 20397412363 8 En diciembre se amortizan S/60,000 del préstamo financiero pendiente de pago al 31.12.2023, más intereses S/1,000. El banco se cobra con cargo a cuenta de la empresa. 9 A diciembre se considera planilla de sueldos de personal y se pagan con transferencia a cuenta de haberes. El la planilla ascendió a S/18,400 ( S/16,000 aporta a SNP y S/ 2,400 AFP Integra 13.31%). No tienen retención Rt Se considera la totalidad a gastos administrativos. 10 La depreciación del periodo al 31.12.2023 es de S/ 4,000, sustentada y acreditada. La gerencia determinó el m Destino del gasto 100% administración.

11 Durante el año se realizaron pagos a cuenta de impuesto a la renta por el importe total de S/83,000 con trans 12 El saldo final al 31.12.2023, de inventarios a valor neto realizable es de S/ 20,000. 13 Se pagó con transferencia factura fidedigna, acreditada por compra de acciones en la Bolsa de Valores de Lima SAA ( Otras inversiones financieras, destinadas para la venta). ( NIIF 9) 18-11 Adquisición de 10,000 acciones a S/1.80 c/a 31-12 Valor en bolsa 10,000 acciones a S/ 2.50 c/a Ganancia no realizada 14 En diciembre se incurrió en gastos de mantenimiento y reparaciones de la camioneta. Asimismo, se pagó la de transferencia de cuenta a Negocios Chanamé SAC, sustentada con factura fidedigna y acreditada; 100% gasto Importe bruto S/ 2,000. IGV 18% Total Detracción 12% 15 El 31.12.2023 se compró en efectivo útiles de oficina( suministros) para consumo inmediato por S/1,200.00 m con factura fidedigna E014-18574, destino del gasto 100% para administración. La empresa EL BOLIGRAFO EIRL con RUC 20158947115 16 El 31.12.2023 se efectuó la revaluación voluntaria de la camioneta, siendo el valor revaluado previo dictamen ción) S/ 32,000.00 y la nueva vida útil estimada es de 5 años. Para la revaluación voluntaria considere NIC 16, p Por política de la empresa se mantiene un fondo fijo permanente por S/10,000. Determinar y provisionar la Participación de los trabajadores (8%) Determina y provisionar la Reserva Legal (10%) Se distribuyen dividendos de las utilidades Acumuladas en un 40% Se pide:

* Proceso contable de las operaciones enlistadas

* Determinación Utilidad Contable

* Determinación Utilidad Tributaria

* Impuesto a la Renta : 29.5%

* Utilidad Neta

* Anexos a los EEFF

* Estado de Situación Financiera

* Estado de Resultados Integrales

* Estado de Cambios en el Patrimonio

* Estado de Flujo de Efectivo método directo o indirecto

s Essalud, ONP, impuestos pendientes de pago IGV y el impuesto a eres se aplican en enero 2023; 100% gastos de administración. acturas fidedigna E001-5050, acreditadas y pagadas con transferencia de IRL con RUC 20149527412. enta por S/458,000 más IGV, y la venta cumple con los requisitos l producto y el cliente está de acuerdo con el precio de venta. n RUC 20508271412 ás S/ 50 de intereses moratorios. o Pasa la Voz SAC. Con RUC 20305040500 por S/390 más IGV, os gastos personales del gerente general por S/10,000 más IGV. e seguro vida ley a MAPFRE PERÚ para 02 trabajadoras por S/ 600 pendiente de pago al 31.12.2023, más intereses financieros por pagan con transferencia a cuenta de haberes. El importe bruto de 400 AFP Integra 13.31%). No tienen retención Rta de 5°categoría tentada y acreditada. La gerencia determinó el método lineal.

renta por el importe total de S/83,000 con transferencia de fondos. able es de S/ 20,000. ompra de acciones en la Bolsa de Valores de Lima a Minera Huaro 18,000. 25,000. 7,000. aciones de la camioneta. Asimismo, se pagó la detracción con a con factura fidedigna y acreditada; 100% gasto administrativo. tros) para consumo inmediato por S/1,200.00 más IGV,se sustenta ara administración. oneta, siendo el valor revaluado previo dictamen de valuación (tasa- Para la revaluación voluntaria considere NIC 16, párrafo 35 ente por S/10,000.

• E DICIEMBRE DEL E SITUACIÓN FINANCIERA
  • Otros pasivos financieros, préstamos 69,500. PASIVOS
  • Otras cuentas por pagar 32,304.
  • Essalud 400.
  • ONP 800.
  • IGV 11,804.
  • IR 3°Categoría 12,800.
  • IR 4°Categoría 6,500.
  • Total Pasivo 101,804.
  • Capital emitido 100,000. PATRIMONIO
  • Resultados acumulados 707,496.
  • Total Patrimonio 807,496.
  • Total Pasivos y Patrimonio 909,300. - 10,000.00 800,000.
    • 790,000. - 9,300. - 70,000. - 50,000. - 20,000. - 32,304.
      • 11,804.
• 002 1/9/
• 003 4/1/
• 004 9/1/
• 004 9/1/
• 005 10/1/
• 006 12/1/
• 007 12/30/
• 008 12/31/
• 009 Dec-
• 010 Dec-
• 011 12/31/
• 017 12/31/

POR EL PAGO DE LOS TRABAJADORES

RECONOCIMIENTO DE LOS ANTICIPOS DE ALQUILERES

DESTINO DEL GASTO

COMPRA DE MERCADERIA

DESTINO DE LA MERCADERIA

PAGO DE LA MERCADERIA

POR LA VENTA DE LA MERCADERIA

COSTOS DE VENTAS

COSTOS DE VENTAS

POR EL COBRO DE LA VENTA

RECONOCIMIENTO DE LA MULTA

DESTINO DEL GASTO

POR EL SERVICIO DE PUBLICIDAD

DESTINO DEL GASTO

PAGO DE LA PUBLICIDAD

GASTOS DEL GERENTE GENERAL

DESTINO DEL GASTO

PAGO DE LOS GASTOS

DESTINO DEL GASTO

POR LOS PAGOS A CUENTA

POR EL RECONOCIMIENTO DE LA GANANCIA DE ACCIONES

GASTO POR MANTENIMIENTO DE LA CAMIONETA

DESTINO DEL GASTO

POR EL PAGO DEL MANTENIMIENTO

POR EL PAGO DE LA DETRACCION

POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR EL PAGO DE LA COMPRA